2026년 상속세·증여세 공제 확대, 누가 얼마나 세금이 줄어들까?
2026년 상속세·증여세 공제 확대 핵심 정리. 자녀 공제 한도 상향으로 누가 얼마나 세금이 줄어드는지, 중산층과 자산가에게 어떤 변화가 있는지 쉽게 설명합니다.
2026년 상속세·증여세 개편 배경과 정책 방향
2026년부터 적용되는 세법 개정안 가운데 자산가뿐 아니라 중산층까지 큰 영향을 받는 변화가 바로 상속세·증여세 공제 확대입니다. 그동안 상속세는 일부 초고액 자산가만의 문제로 여겨졌지만, 부동산 가격 상승과 자산 가치 증가로 인해 일반 가정도 상속세 부담을 피하기 어려운 구조가 되어 왔습니다.
특히 수도권 아파트 한 채만 보유해도 상속세 대상이 되는 사례가 늘어나면서 제도 개선 필요성이 꾸준히 제기되어 왔습니다. 이러한 흐름 속에서 정부는 상속과 증여를 ‘부의 이전에 대한 처벌’이 아닌 ‘가족 내 자산 이전’으로 재정의하며 공제 확대를 중심으로 한 제도 개편을 추진하게 되었습니다.
자녀 공제 확대가 가져오는 상속세 부담 변화
2026년 상속세 개편의 핵심은 자녀 공제 한도의 대폭 상향입니다. 기존에는 자녀 1인당 공제 금액이 5,000만 원 수준에 머물러 있었지만, 개편 이후에는 자녀 1인당 최대 5억 원까지 공제가 가능해집니다. 이 변화는 상속세 계산 구조 자체를 크게 바꾸는 요소입니다.
예를 들어 자녀가 두 명인 가정의 경우, 공제 금액만으로도 최대 10억 원까지 상속재산에서 제외할 수 있게 됩니다. 이는 그동안 상속세 과세 대상이 되었던 상당수 중산층 가구가 과세 범위에서 벗어날 수 있음을 의미합니다. 상속세 최고세율 인하 논의는 제한적인 조정에 그쳤지만, 실제 체감 세 부담은 공제 확대만으로도 상당히 줄어들 수 있습니다.
증여세 공제 확대가 미치는 실질적인 절세 효과
증여세 역시 이번 개편의 중요한 축입니다. 증여세는 상속세보다 먼저 활용할 수 있는 절세 수단이지만, 낮은 공제 한도로 인해 실효성이 제한적이라는 평가를 받아왔습니다. 2026년부터는 증여세 공제 역시 상속세 공제 확대 흐름과 맞물려 적용 범위가 넓어질 가능성이 커졌습니다. 특히 부모가 생전에 자녀에게 자산을 이전하는 사전 증여 전략의 활용도가 크게 높아질 것으로 보입니다.
자산 가치가 상승하기 전에 증여를 통해 공제 한도를 활용하면, 향후 상속 시 부담해야 할 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 이로 인해 부동산, 금융자산, 현금 자산을 단계적으로 이전하는 계획적 증여가 2026년 이후 자산 관리의 핵심 전략으로 부상할 가능성이 큽니다.
2026년 상속·증여세 개편에서 누가 가장 큰 혜택을 볼까
이번 상속세·증여세 공제 확대의 최대 수혜층은 초고액 자산가보다는 오히려 중산층과 준자산가 계층입니다. 과거에는 일정 수준 이상의 자산을 보유한 가구가 모두 상속세 대상이 되는 구조였다면, 2026년 이후에는 공제 확대로 인해 과세 대상에서 제외되는 가구가 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 특히 자녀 수가 있는 가정일수록 공제 효과는 더욱 커집니다.
다만 자산 구조와 가족 구성에 따라 절세 효과는 크게 달라질 수 있기 때문에, 단순히 공제 확대만을 믿고 준비를 미루는 것은 바람직하지 않습니다. 2026년 상속세·증여세 개편은 ‘세금이 줄어드는 해’라기보다는, 미리 준비한 사람에게 절세 기회를 열어주는 제도 변화로 이해하는 것이 가장 현실적인 접근이라고 볼 수 있습니다.
